1. 研究目的与意义
2008年印发的《企业内部控制基本规范》，2010年五部委发布《企业内部控制配套指引》在宏观角度对我国上市公司的发展起到有章可循的重要作用，根据有关资料，我国制定的相关法规与其他国家相比，是先进且科学的。但由于我们国家经济体制复杂，各行各业的逐步发展完善，有关准则不可能做到面面俱到，中国上市公司实施内部控制不管是效率还是效果很大程度上任然存在很多问题，比如企业对制度理解存在误解，内控缺乏经验以及专业人才，管理层不恰当凌驾于控制之上，上市公司内部控制缺陷是实践检验真理的产物，在实践中不断积累经验，科学合理制定相应措施应对存在的问题，亡羊补牢，促使经济稳定健康发展具有重要指导意义。
2. 研究内容和预期目标
1.分析当下的经济背景，解释什么是内部控制以及内部控制缺陷，找出两者深层的逻辑关系。简单说明研究内部控制缺陷及其提出改进措施现实意义。
2. 从内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通以及对控制的监督者五个角度简述案例公司现状。列示由于内部控制缺陷导致的重点突出现象，收集有关数据，图表等，结合数据计算相关指标从定量和定性的角度描述案例公司的隐含表达。
3..就上述现象从设计或运行两个角度给出应对措施。此部分是论文的核心环节，对内部控制缺陷的改进问题应结合当下宏观经济环境和上市公司的内部环境状况，切合实际地从微观的角度提出改进建议，达到实现合规合规，报告以及运营目标。
4.对前面三个部分作出小结。
3. 国内外研究现状
李连华认为：应针对内部控制目标设立考核指标，指标计算应尽可能利用现有财务数据和信息。如资产损失率，信息真实率，诉讼次数，罚没支出，企业价值和市场占有率等。
李志斌认为：自省自律机制是管理层应具有的职业精神，既是将内部控制制度内化的唯一途径，也是内部控制应该追求的终极目标和理想境界。
张萍,葛玉洁,曹洋,施卫英认为：与国外相比，我国更强调公司治理作为整体对内部控制的保障；我国公司治理架构更丰富和独特，同时，外部治理同样值得关注。
4. 计划与进度安排
1．撰写开提报告（2022年12月至2022年1月15日之前）
2．完成初稿和中期检查工作（2022年4月10日前）
3．完成论文修改、定稿、外文文献翻译工作（2022年5月16日前）
5. 参考文献
[1]李连华：内部控制效率评价：理论框架与测度评价[J]会计研究2012年第7期
[2]李志斌：国家文化视角的内部控制研究[J]会计研究2012年第10期
[3]张萍，葛玉洁，曹洋，施卫英.公司治理和财务报告内部控制:监管制度的比较--西方内部控制研究文献导读及中国制度背景下的展望(三) [J]会计研究 2015年8期
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