商业银行的内部控制研究——以中国工商银行为例开题报告

 2023-01-28 09:35:39

1. 研究目的与意义

健全的内部控制体系是现代公司治理制度的核心内容,是商业银行稳健经营和健康发展的根本保障。随着国有大型商业银行经营转型步伐的不断加快,其未来的发展不仅要面对国内同业激烈的竞争压力,更要正面迎接国际金融业的挑战和竞争,并且要自觉接受政府部门监督及社会公众监督。近些年,国有大型商业银行不断深化内控管理体制改革,在健全和完善内部控制体系上做出了积极贡献。但当前在其内部控制制度体系中仍存在一些不足,有待改进。为适应大型商业银行经营转型和建设现代商业银行体系工作的需要,必须在这些问题造成实际损失之前采取相应的有效措施,以构建起严密高效的内部控制体系。

只有加强内部控制制度建设,建立全面有效的风险控制管理系统,加强系统内部之间的沟通和联系,完善内控措施,强化监督审计和绩效考核,才能使商业银行在后危机时代减少风险因素对自身的袭扰,提高核心竞争力,实现自我跨越,维护金融稳定和促进社会经济的向前发展(陶少卿,2014)。[1]

因此进一步审视和思考国有大型商业银行内控体系建设问题颇具现实意义。

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2. 研究内容和预期目标

2.1写作提纲:

(1)商业银行内部控制介绍,拟从五要素方面考虑

(2)中国工商银行的银行介绍和内部控制制度阐述

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3. 国内外研究现状

中南财经政法大学会计学院张紫辉认为由于起步晚,经验缺乏,内控制度建设仍相对落后,远远不能满足其业务发展需要。他认为控制环境方面存在治理机制不健全、内控文化未形成的问题;风险识别和评估方面风险特征识别能力欠缺、评估技术手段落后;控制活动存在规章制度不完善、执行力度不够的问题;信息交流与反馈主要存在效率低下的不足。[3]洪磊、涂金国(2012.5)认为银行内控管理机制奖惩机制不够健全,监督体系不完备。[4]董薇(2011.12)认为中国工商银行在内控制度设计和执行上、人事管理内控上、经营管理内控上、计算机风险控制系统上存在缺失。[5]

4. 计划与进度安排

研究计划:

2022年11月,定下论题和研究方向并搜集整理文献资料;

2022年1月,完成开题报告并交指导老师审定;

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5. 参考文献

[1]陶少卿.基于完善商业银行内部控制的探讨[J/OL].企业研究2014第16期.2014-08

[2]中国工商银行百度百科[DB/OL].

http://baike.baidu.com/link?url=mC3yjeoyMTTlLvk4mD6PtM3xoZYVaSNFl6lDwNoTfpbWtdJK9wlhgJAoaWID2jRA90YuhBORaC6ujmRhOXlib_.2013-11-11

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