1. 研究目的与意义
随着我国市场经济的高速发展，企业家逐渐意识到充足的现金流是企业维持稳健发展的重要资源，企业必须随时关注现金流是否健康，企业的财务人员也逐渐从单一的记账工作转变为参与到企业的管理活动中。
现金流周转的任何一个环节出现故障，都会大大影响到企业的正常运转，使企业面临经营困难，因此，现金流量的管理也慢慢成为企业财务管理的重心。
任何企业发展的最终目的都是企业价值的提升，即实现企业价值最大化的目标。
2. 课题关键问题和重难点
关键问题： 1、企业现金流量管理的发展背景、重要性和现实意义；2、企业现金流量管理的国内外现状：国内外企业现金流量管理的发展情况，现金流量管理存在的问题，以及国内外企业现金流量管理存在问题的原因分析；3、针对企业现金流量管理存在的问题提出的完善措施及建议。
难点（研究过程中预计可能遇到的困难或问题，并提出解决的方法和措施）1、概念的界定。
有关企业现金流量管理国内外已有不同理论成果，根据课题研究需要对现金流量管理进行界定；2、结合文献分析法和案例分析方法，提炼和总结针对出现的现金流量管理问题，提出合理有效的决策建议。
3. 国内外研究现状（文献综述）
20世纪70年代末，全球经济形势严峻，通货膨胀率高，随之而来的是1980年至1981年的严重经济衰退和创纪录的企业破产数量，这一系列事件导致财务报表使用者更多的寻求关于企业现金流量的信息，以衡量企业是否会面临严重的财务危机与经营困境。
企业的现金流量往往比营运资本更能直接反映企业的偿债能力与变现能力，它正在取代营运资本，成为衡量财务健康的一种手段。
企业信贷风险分析的中心问题不再是营运资本是否充足，而是预期在一定时期内的现金收入是否会等于或超过该时期内所需的现金支出。
4. 研究方案
通过借鉴国内外企业现金流量管理理论成果和实践经验，本文试图调研发现企业现金流量管理存在的问题，分析完善企业现金流量管理的措施。
研究方法：本文采用理论分析与实证分析相结合的方法进行研究。
首先通过查找国内外相关文献，掌握国内外研究成果，接着通过详细的案例，深入了解案例公司的经营状况与现金流量管理现状等，探究了现金流量管理存在的问题，以及问题存在的根本原因，并提出相关的解决措施。
5. 工作计划
论文具体写作步骤：1）查阅与企业现金流量管理相关的资料；进行文献的阅读及整理，写出文献综述；2）根据文献理论回顾，进行理论分析，初步建立分析框架； 3）进行网络调查及研究；案例分析；进行研究课题最终成果的撰写工作；论文周计划：2022-2022-1学期第14周确定选题，课题调研, 通过图书馆、知网查阅现金流量方面的资料，阅读、整理，完成选题表。
第15周完成选题，导师下任务书，开始准备文献综述和英文翻译。
第16-18周 查阅资料，完成开题报告，交导师审核。
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