1. 研究目的与意义
随着公司股权的日益分散和管理技术的日益复杂化，国内中小企业为了合理激励公司管理人员，创新激励方式，推出以股票期权等形式的股权激励制度。企业通过给予管理层一定的经济权利，使他们以股东的身份参与企业决策、承担风险、分享利润，从而勤勉尽责地为公司服务。管理层股权激励在公司解决内部问题中发挥了关键性作用，有效的管理层股权激励有助于协调管理层与股东利益，从而降低企业管理成本，提升企业价值。
自上世纪50年代股权激励在美国诞生以来，就显示出其旺盛的生命力，从80年代西方国家普遍盛行的股票期权到90年代美国硅谷高新技术企业推出的管理层收购，经过不断发展目前股权激励已被世界各国广泛采用并趋于成熟。西方国家的实践证明股权激励在激发公司管理人员工作积极性、促进公司价值创造、完善公司治理结构、吸引和留住人才等方面发挥了巨大的作用。
2. 课题关键问题和重难点
关键问题：
1、中小企业实施管理层股权激励制度的意义；
2、实施管理层股权激励将涉及哪些问题；
3. 国内外研究现状（文献综述）
近年来，随着中国中小企业快速发展，在国民经济中的地位迅速提升，中小企业发展越来越受到国家、政府的关注与支持。随着中小企业外部环境的日益复杂和公司治理的不断完善的需要，人力资本作为企业发展中最要的因素之一，已经越来越受到中小企业的关注和重视，在上市公司中已经普遍开展起来的股权激励制度也开始走进了中小企业。股权激励方案和配套机制的设计，将成为中小企业塑造核心竞争力的关键之一。对于中小企业股权激励问题的研究，将有助于我们明确中小企业股权激励目的及关注要点，并有助于我们有针对性地提出能够完善中小企业股权激励制度的建议。
股权激励是一套经公司全体投资人（股东）一致同意的关于公司人力资源管理方面的制度体系。该制度体系明确规定了经营者（员工）在一定的条件下可以获得公司的股权或与股权相关的其他权益、以及获得该股份或权益所对应的责任和义务的条件，从而使经营者（员工）能够以股东的身份或者其他合适的身份参与公司决策、分享公司利润、承担经营风险，尽心尽责地为公司的长期发展服务。崔颖（2008）将管理层股权激励定义为，管理层股权激励是指上市公司以本公司股票为标的，对其董事、监事、高级管理人员进行的长期性激励。它是着眼于未来，把经营者的可能收益和他对公司未来成绩的贡献联系起来，是协调股东和经理人员根本利益的办法。从而成为一种有效的激发人力资源积极性和创造性的管理方式,在一定程度上消除代理人风险。严俊涛（2005）认为在我国国有企业中实施管理层股权激励有助于国有企业的持续发展，而且实施股权激励的内部和外部条件也正在逐步成熟。对我国国有企业管理层实施股权激励，应在先试点后普及、分步推进的总体原则下，根据不同国有企业的特点，借鉴国外先进经验，选择不同的股权激励模式，并在制度上借鉴国外企业在批准程序、定价、股票来源和奖励数量等方面的经验，既达到激励管理层的目的，又防止国有资产的流失。
要想实施管理层股权激励制度，首先需要了解我国企业管理层股权激励制度现状。股权是以企业发行的股票为标的物的一种合约，持权人将根据约定的执行价格和股票市场价格的差异情况，决定执行或放弃该期权合约。传统股票期权实质上是一种在未来一段时间内以固定的价格购买一定数量股票的权利，其收益的大小直接取决于未来市场股价与期权行权价的差额。股票期权激励模式是对现代企业激励机制的改革和创新，有效地矫正了经营者的短视心理，在对经营者的长期激励方面发挥了积极作用，在一定程度上克服了传统奖金激励机制区间激励机制的缺点。但随着现代公司组织形式的发展和资本市场的不断完善，也暴露出一些缺陷。因此，有效的激励机制应既能体现管理层的主观努力程度，又能激励更具科学性、公平性、持续性的业绩，进而真正达到对管理层激励的目的。邓小青（2013）认为，我国上市公司初期，经营者的薪酬一般采取工资加奖金的形式或年薪制的形式，有些公司还同时实行了股票期权或股票奖励等长期激励制度。但无论是工资加奖金形式还是年薪制，都是一种短期激励，在工资加奖金的形式中，工资一般与经营者的业绩无关，奖金虽和经营者的业绩挂钩，但它评价的是经营者在过去一年中的经营行为，而年薪制是以年度为单位确定经营者收入的，因此它们都是以短期业绩为导向的薪酬体系，所以，我国对国内上市公司高管的股权激励严重不足。目前，在我国证券市场上，上市公司普遍缺乏股权激励计划，其原因主要是由于在中国一直缺乏相配套的法律和市场环境，原来修改之前公司法对这方面没有规定，股票市场全流通也没有定价的机制，现在公司法和证券法的修改，证监会一系列的政策出台和股权分置改革的进行，都为我国国内上市公司实施股权激励提供了一个良好的法律环境和市场环境，为我国开展股权激励提供了一个很好的契机。
4. 研究方案
应着重说明本课题的目标，课题研究拟采用哪些方法和手段，完成论文的实验条件等。
以下为示例：
通过借鉴国内外的理论成果和实践经验，本文试图调研中小企业管理层股权激励制度存在问题，分析影响企业效益的因素及采取的相关措施。
5. 工作计划
论文具体写作步骤，以下为示例：
1）查阅与中小企业管理层股权激励制度相关的资料；进行文献的阅读及整理，写出文献综述；
2）根据文献理论回顾，进行理论分析，初步建立分析框架；
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